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进项税额申报表怎么填

编辑:南宁资质代理代办公司    发表于 2021-09-19 16:25

进项税额申报表怎么填

进项税额转出的填列于《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第13至23栏"二、进项税额转出额"各栏:

分别反映纳税人已经抵扣但按规定应在本期转出的进项税额明细情况.

进项税额申报表怎么填

增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)怎么填?

一、增值税纳税申报里不需要手工填制的,只要填制了增值税纳税申报表里的专用发票销售额和普通发票的销售额,以及增值税纳税申报表里的认证抵扣的专用发票金额和红字发票进项税额转出的金额后;就会自动生成增值税纳税申报里的数据了.

二、纳税申报表的填列不是根据会计报表上的项目填写的,是根据明细账填列的.

1、根据主营业务收入填写本月数、累计数.

2、销售货物产生的销项税.

3、免、抵、退办法出口货物的销售额.

4、应交税金-应交增值税(销项税)本月合计数 累计数.

5、应交税金-应交增值税(进项税)本月合计数 累计数.

6、应交税金-未交增值税 本月期初余额(留抵是借方余额).

本表"本期销项税额"中的有关栏次,接下列要求填写:

(1)特区内工业企业如有"一般销售"、"地产地销"、"免税销售"情况的应分别填列,除特区内工业企业以外的其它企业,不得填报"地产地销"栏,所有企业如有"出口货物"情况的都须申报.

烟、酒、矿物油地产地销减半征收的,将销售额一半记入"一般销售"、一半记入"地产地销",分别按其适用税率计算销售税额.

(2)"货物或应税劳务名称",按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列.

对一些生产、经营品种较多的企业,如果一张申报表货物名称填写不下的,可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表,对汇总填报申报表的,必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列"货物"清单.

(3)"应税销售额"的填写口径,为增值税的计税销售额.如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用,也应填入"应税销售额"中.

(4)"税率"按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写,一般纳税人按简易办法征税的货物,该栏按6%的征收率填写.

(5)按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④.

进项税额申报表怎么填?每个报表的填制都是有自己的规则的,但是有一点就是必须对其中的参数十分熟悉,我们能够正确核算再按规则填入制定的栏目,就不会有问题.当然除了进项税额还有其他的一些报表,感兴趣的同学请继续关注会计学堂.


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