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发票金额太大分几个月抵扣可以吗

编辑:南宁资质代理代办公司    发表于 2021-09-25 04:00

发票金额太大分几个月抵扣可以吗

不可以.

新上线使用的增值税发票综合服务平台(企业版)的发票抵扣勾选模块,允许纳税人在"有效税额"栏次填写该张发票的部分税额,并确认抵扣.需要注意的是,如果一张发票选择了部分勾选,则代表确认了这张发票只抵扣有效税额,发票的状态就变成"已抵扣",当前所属期申报缴税后或申报期结束后,这张变成"已抵扣"的发票剩下的税额肯定也就不能再次进行勾选抵扣了.

同样,纳税人通过"发票不抵扣勾选"模块选择确认申报期内不抵扣的进项发票,选择了"不抵扣",在当前所属期申报缴税后或申报期结束后,该张发票在以后的申报期当然也就不能重新再被抵扣勾选.

也就是,如果选择了"部分抵扣"或"不抵扣",该所属期申报缴税后或者申报期结束后,对应发票不能再次选择抵扣.

有网友会问,既然某张发票的部分税额抵扣后,剩余的那部分进项税额以后不允许再用于抵扣,那为何要设置"抵扣勾选可根据实际情况调整有效抵扣税额或不抵扣"即"可更改有效税额功能"这一新功能呢?

在实务中,纳税人取得的增值税专用发票等增值税扣税凭证,某份扣税凭证对应的全部进项税额中,有时会存在部分税额不能抵扣的情形,如适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目,或者购进的货物、服务中有部分用于集体福利或者个人消费,纳税人取得的增值税扣税凭证对应的进项税额应划分抵扣与不抵扣(规定允许全额抵扣的除外),就会出现例如一张增值税专用发票的购进货物或服务,部分进项税额按相关政策可以抵扣、另一部分进项税额按相关政策不得抵扣的情形.

以往遇到这类情形,纳税人一般是先整张发票认证后,再做进项税额转出.增值税发票综合服务平台(企业版)推出"可更改有效税额"功能后,意味着企业只需抵扣该部分抵扣金额,不用再多一步进项税额转出.

选择勾选的发票后,系统会将有效税额转变为可编辑状态,系统默认的有效税额为该张发票税额,纳税人可修改并输入实际发生的有效税额,输入的有效税额大于零但小于或等于发票税额.这样,由于有了"可更改有效税额"功能,纳税人只需抵扣输入的实际发生的有效税额,不用再做进项税额转出(另有特殊规定除外).

发票金额太大分几个月抵扣可以吗

增值税一般纳税人进项票抵扣操作流程

1、在取得增值税进项专用发票后,应在180天内认证,认证后的进项发票方可抵扣,现在都是网上认证的,你进入国税局网站,下栽一个网上认证的软件,你所在的国税局会给你一密钥安装,再通过扫描仪将发票扫描传上去发送到国税局,片刻就可以得到认证的回复.

2、只有通过认证的发票进项税方可以抵扣.另外,非增值税专用发票的抵扣如:运输发票,海关进口增值税发票的抵扣不能直接在网上认证,但需要采集数据,采集数据的方法也是在国税局网站下栽一个税务数据采集通用软件,将数据输入用U盘拷贝,在报税时带到国税局去抵扣.

3、报税流程,现在一般都是在网上申报.但需要把报税资料送到税务局:

① 一般(1~10日)每月初为抄税期,抄税很简单,现在都是税控机开票,将金税卡插到与税控机连接的电脑上,打开开票软件点击抄税就可以了.

② 将进项税和销售发票清单打印出来:进项是从认证已经通过时打印,销售发票清单是从税控机中打印.

③ 根据打印清单填写各种报表,同时要有申报月份的会计报表.

专用发票进项可以抵扣,普通发票不能抵扣进项的.

发票金额太大分几个月抵扣可以吗?根据相关的规定,发票的抵扣都是要一次性抵扣的,如果大家选择只抵扣部分的话,一般就不能再次选择抵扣了,所以大家不要相信一些传言,如果大家记忆不牢固,在平常工作的时候大家要对各项资料妥善保管,以备不时之需.


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